Город бешаных рефератиков
.

.

РАЗДЕЛЫ

РЕКОМЕНДУЕМ

КАТАЛОГ РЕФЕРАТОВ

Реферат " Учет денежных средств и иностранной валюты"














АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

на тему:

" Учет денежных средств и иностранной валюты"
















МОСКВА 1999 г.


СОДЕРЖАНИЕ:

1. Учет кассовых операций в рублях. 3
2. Безналичные расчеты в рублях. 4
3. Учет операций на валютном счете. Касса в иностранной валюте. 5
4. Учет курсовых разниц. 13
5. Учет операций по другим счетам в банках, денежных документов и денежных средств в пути. 15
Список использованной литературы: 16




1. Учет кассовых операций в рублях.

Порядок хранения, расходования и учета денежных средств в эконо¬мических структурах (кроме банков и кредитных учреждений) установ¬лен решением Совета директоров Банка России от 22.09.93 г. № 40.
В соответствии с этим решением ведение названных операций возло¬жено на кассира, который несет полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. В кассе можно хранить наличность в пределах лимита, согласованного с обслуживающей банковской организа¬цией. Превышение лимита допускается лишь в течение трех рабочих дней в период выплат заработной платы, субсидий, стипендий и т. п.
Поступление и выдачу денег из кассы оформляют приходными и рас¬ходными кассовыми ордерами. В них суммы записывают числами и про¬писью. Приходные ордера подписывают главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, а расходные, кроме того, - руководитель организации. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам до¬кументах, заявлениях имеется разрешительная подпись руководителя, его подпись на расходных кассовых ордерах не обязательна.
Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены четко и яс¬но пастой шариковых ручек или выписаны на пишущей (вычисли¬тельной) машине. Подчистки, помарки или исправления, хотя бы и ого¬воренные, в этих документах не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления.
Заработную плату, пособия по временной нетрудоспособности, премии, стипендии выдают из кассы не по кассовым ордерам, а по платежным и расчетно-платежным ведомостям, подписанным руководителем и глав¬ным бухгалтером. При получении денег расписываются в платёжной ве¬домости. Если деньги выдаются по доверенности, то в тексте расходного кассового ордера после фамилии, имени и отчества получателя указывают фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Ко¬гда деньги выдаются по ведомости, то перед распиской в получении денег кассир делает подпись: "По доверенности". Доверенность остается у кас¬сира и прикрепляется к расходному Массовому ордеру или платежной ведомости.
При выдаче денег лицу, не имеющему возможности расписаться лично (например, по болезни), по его просьбе и в его присутствии за него может расписаться другое лицо, за исключением кассира и работников бухгал¬терии.




ГОРОДСКИЕ ЗАКОНЫ

Рефераты и/или содержимое рефератов предназначено исключительно для ознакомления, без целей коммерческого использования. Все права в отношении рефератов и/или содержимого рефератов принадлежат их законным правообладателям. Любое их использование возможно лишь с согласия законных правообладателей. Администрация сайта не несет ответственности за возможный вред и/или убытки, возникшие или полученные в связи с использованием рефератов и/или содержимого рефератов.

РЕКЛАМА









© ReferatCity.ru, рефераты, курсовые, дипломы, 2007-2018
При копирование материалов ссылка на сайт приветствуется.